Across Europe, the share of labour costs taken in tax and social contributions varies sharply. The UK is among the lowest, but the headline figure masks wider differences in how work is taxed across the continent.
Über ganz Europa variiert der Anteil der Arbeitskosten, der durch Steuern und Sozialabgaben aufgezehrt wird, stark. Das Vereinigte Königreich gehört zu den Ländern mit den niedrigsten Werten, doch diese Schlagzeilenzahl verschleiert größere Unterschiede darin, wie Arbeit auf dem Kontinent besteuert wird.
Diese Steuerlast auf Arbeit spielt eine entscheidende Rolle dafür, wie viel Arbeitnehmer tatsächlich nach Hause bringen — aber sie trifft nicht nur die Beschäftigten. Arbeitgeber tragen ebenfalls hohe Kosten durch Lohnsteuern und Sozialabgaben.
Hier kommt der Steuerkeil ins Spiel.
Er misst den Anteil der gesamten Arbeitskosten, der an die Regierung geht — durch Steuern und Sozialabgaben — und nicht an den Arbeitnehmer als Nettolohn.
Der Steuerkeil in Deutschland und Frankreich liegt etwa 50% höher als im Vereinigten Königreich. Dieser alleinige Vergleich erfasst die große Variation in Europa.
Welche Länder erheben also die höchsten Steuern auf Arbeit? Und warum unterscheiden sie sich so stark?
Was ist ein Steuerkeil?
Es umfasst drei Bestandteile: die persönliche Einkommensteuer, die Sozialabgaben der Arbeitnehmer und die Sozialabgaben der Arbeitgeber. Kurz gesagt spiegelt es nicht nur wider, was eine Arbeitnehmerin bzw. ein Arbeitnehmer theoretisch verdient, sondern auch die zusätzlichen Kosten, die Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttogehalt tragen.
Laut dem 2026-Bericht der Tax Foundation reicht der Steuerkeil von 26,4% in Zypern bis 50,8% in Belgien über 28 europäische Länder hinweg — die EU-Mitgliedstaaten und das Vereinigte Königreich. Die Werte beziehen sich auf die Steuern von 2025 für eine alleinstehende Arbeitnehmerin/ einen alleinstehenden Arbeitnehmer ohne Kinder, die das nationale Durchschnittseinkommen verdient. Die Sätze variieren je nach familiärer Situation und Einkommensniveau.
Warum ist der Steuerkeil Großbritanniens so viel niedriger?
Die Unterschiede bei der Arbeitsbesteuerung in Europa spiegeln weitgehend wider, wie Regierungen die Finanzierung öffentlicher Dienste und Wohlfahrtssysteme wählen.
Deutschland und Frankreich betreiben beide Modelle mit sozialer Versicherung, bei denen Gesundheitsversorgung, Renten, Arbeitslosenunterstützung und andere Leistungen überwiegend über obligatorische Sozialversicherungsbeiträge finanziert werden. Diese werden zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern geteilt, wodurch der Gesamtsteuerkeil bei der Arbeit erhöht wird.
Deutschland hat den zweitgrößten Steuerkeil mit 46,6%, während Frankreich mit 44,6% nur knapp dahinter liegt. Im Vereinigten Königreich beträgt er nur 29,2% — der drittniedrigste Wert unter allen 28 Ländern.
Italien (42,5%) und Spanien (40,1%) überschreiten ebenfalls die 40%-Marke.
Damit liegt der Steuerkeil in Deutschland um 59,4% höher als im Vereinigten Königreich und in Frankreich um 52,7% höher.
„Dies liegt teilweise daran, dass die britische Regierung einen geringeren Anteil des BIP für öffentliche Güter und Dienstleistungen sowie soziale Absicherung ausgibt als die anderen großen europäischen Volkswirtschaften, abgesehen von Spanien“, sagte Alex Mengden, Ökonom bei der Tax Foundation, gegenüber Euronews Business.
Rolle der Mehrwertsteuer und Grundsteuer in Großbritannien
Mengden wies auch darauf hin, dass Großbritannien einen relativ großen Teil seiner Ausgaben durch Budgetdefizite — etwa 5,4% des BIP im Jahr 2025 — statt durch laufende Steuereinnahmen finanziert.
„Die Mehrwertsteuer und die Grundsteuer, eine lokale Haushaltsabgabe, die an den Immobilienwerten gemessen wird, tragen einen größeren Anteil zum britischen Steuereinkommen bei und ermöglichen eine geringere Belastung der Arbeit durch Steuern“, fügte er hinzu.
Mengden wies außerdem darauf hin, dass Deutschlands Arbeitssteuern — einschließlich der Sozialabgaben — moderater progressiv gestaltet sind. Das verlagert die Belastung auf eine breitere Basis, sodass zu jedem Zeitpunkt mehr als die Hälfte der Haushalte netto zu den öffentlichen Finanzen beitragen. Es verringert auch den Arbeitsanreiz für diejenigen, die über dem Durchschnittseinkommen verdienen.
Belgien ist das einzige Land, in dem der Steuerkeil die 50%-Marke überschreitet, und Zypern, Malta, das Vereinigte Königreich, Irland, Kroatien und Griechenland liegen unter einem Drittel.
Der EU-Durchschnitt und der des Vereinigten Königreichs liegen bei 38,9 %. In einer großen Mehrheit der EU-Länder liegt der Steuerkeil über 40 %.
Die Zusammensetzung des Keils spielt eine Rolle
Der Steuerkeil erfasst die Gesamtheit der Einnahmen des Staates aus den Arbeitskosten. Doch wie diese Last zwischen Arbeitnehmern und Arbeitgebern aufgeteilt wird, variiert deutlich.
Zum Beispiel erhebt Dänemark den höchsten persönlichen Einkommensteuersatz von 35,3 %, doch der Gesamtkeil ist etwas niedriger — dank Bargeldleistungen und vernachlässigbarer Sozialabgaben von Arbeitnehmern und Arbeitgebern, die jeweils weniger als 1 % betragen.
Am anderen Ende sind die Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer in einigen Ländern sehr hoch, sie erreichen in Rumänien 34,2 %. Arbeitgeberbeiträge übersteigen ebenfalls 25 % in Ländern wie der Slowakei.
Die Gesamtsumme des Steuerkeils erzählt daher nur einen Teil der Geschichte. Die Betrachtung seiner Zusammensetzung zeigt, wer die Last tatsächlich trägt — der Arbeitnehmer, der Arbeitgeber oder beide.
Nur drei weitere europäische Länder bieten ebenfalls Bargeldleistungen an, wenn auch auf vergleichsweise niedrigerem Niveau.
Die Schweiz hat den niedrigsten Steuerkeil in Europa
Die OECD deckt mehrere Länder ab, die im Bericht der Tax Foundation nicht enthalten sind. Unter ihnen hat die Türkei einen Steuerkeil von 40,3% und Norwegen 36,4%. Die Schweiz (23%) weist die niedrigste Rate in Europa aus, in beiden Datensätzen. Der lokale Steuerwettbewerb zwischen Kantonen und Gemeinden ist in der Schweiz ein bedeutender Faktor.
Die Schätzungen der Tax Foundation liegen tendenziell unter denen der OECD, teils aufgrund von Unterschieden in der Methodik, einschließlich der Messung von Progressivität und Leistungen.
Der Euronews-Artikel „From gross pay to take-home“ untersucht das reale Gehaltsbild in Europa für verschiedene Szenarien — einschließlich Haushalten mit Kindern und solchen mit einem oder zwei Verdienern.
